Certamente, situações como estas, representam o começo de um fim!

Muitos casos de insucesso nas empresas são frutos de erros ou ausência do planejamento financeiro.

Muito comum é a montagem de uma empresa, mediante financiamento de máquinas, equipamentos, veículos, estoques e capital de giro, sendo estes, negociados para amortizações imediatas, bem antes do negócio começar a gerar lucro.

Resultado disso, apesar do lucro operacional obtido, em função dos compromissos de amortizações, falta dinheiro para suprir integralmente as necessidades do dia-a-dia.

Então, uma empresa viável na sua atividade, por haver sido "construída" com recursos de terceiros, tem sua sobrevivência comprometida pelo erro de planejamento na busca da origem dos recursos.

Não estamos - em absoluto - instituindo que financiamentos inviabilizam um negócio, simplesmente que estes financiamentos devem ser previamente e cautelosamente planejados.

Certamente você já percebeu o quanto comentamos sobre a necessidade de um bom planejamento, pois, frequentemente recomendamos o planejamento e também a elaboração do orçamento financeiro, isto porque, na realidade, administração das finanças é a gestão daquilo que fora previamente planejado e efetivamente realizado, e não, como comumente ocorre, o controle da movimentação das entradas e saídas aleatórias.

Planejamento é a alma do negócio!

• Legalizar-se SEM NENHUM CUSTO perante a sociedade e ao fisco, obtendo inscrição no CNPJ
• Poder emitir notas fiscais quando efetuar vendas para empresas
• Não está obrigado a emitir notas fiscais para clientes pessoas físicas
• Poder contratar até 1 funcionário
• Abrir conta-corrente e obter limites de crédito e financiamentos
• Utilizar de cobranças bancárias e cartões de crédito e débito
• Ser beneficiário da previdência, com direito a aposentadoria, pensão maternidade, pensão acidente de trabalho, ...

As obrigações:

• Efetuar pagamento em carnê da previdência social no valor fixo mensal de R$ 56,10  (não importa o quanto tenha faturado, desde que limitado ao montante anual de R$ 36.000,00
• Para atividades de comércio, acrescentar mais R$ 1,00 mensais para quitar o ICMS
• Para atividades de serviços, acrescentar mais R$ 5,00 mensais para quitar o ISS

Poderão enquadrar-se como MEI todos os informais, ou mesmo, empresas individuais simples, que apresentarem faturamento acumulado anual de até R$ 36.000,00.

O próprio interessado pode cadastrar-se, ou pode procurar por um escritório contábil mais próximo!

O atendimento pelo escritório contábil pode ser GRATUÍTO!

Acesse: www.portaldoempreendedor.gov.br



Vale ressaltar que o MEI atende a dois grupos distintos:

1) Empresas enquadradas no SIMPLES (firmas individuais) cujo faturamento bruto anual seja inferior a R$ 36.000,00
2) Empreendedores informais

E então?  o que está esperando?

Ocorre que muitos desses sonhos, muito rapidamente, transformam-se em pesadelos:

• Pelo desencontro de opiniões e vontades
• Pelas diferenças na forma de condução dos negócios
• Pelo confronto entre atitudes conservadoras e arrojadas, e, especialmente
  
• Pela falta de dinheiro para suportar as necessidades pessoais de cada sócio

Por quê?

Simplesmente, porque uma empresa no início de suas atividades e também, enquanto ela não atinja uma capacidade de geração de lucros confortáveis, não suporta atender a demanda financeira de cada um dos sócios.

Você se vê diante de uma situação semelhante?

Já avaliou se sua empresa tem capacidade financeira para manter todos os sócios?

Se a sua resposta for negativa - não tem capacidade financeira para manter todos os sócios, que tal repensar seus negócios e tratar de gerar um incremento e torná-la saudável?

Quer trocar idéias?  Estou a disposição!

Pense nisso!

Somente no Estado de São Paulo, em 2009, foram registrados 7776 roubos de cargas!

E quem paga essa conta? 

É claro que somos nós consumidores, porque, em qualquer etapa da cadeia em que ocorra o necessário investimento com a segurança, esse custo será repassado no custo do produto!

Explico melhor:

Imagime-se comprando um eletrodoméstico, digamos, uma TV de LCD 42".  Você consegue imaginar:

• quantas etapas
• quantas empresas produtoras
• quantas empresas transportadoras
• quantas pessoas

foram envolvidas para que inúmeros componentes fossem transformados num aparelho de TV e chegasse até suas mãos como consumidor?

Certamente existem inúmeras empresas, cada uma delas especializada em produzir parte deste equipamento ou mesmo de sua embalagem, e, a cada transporte um acréscimo de 15% no custo do frete porque é necessário investir em segurança e seguro.

E o custo final como fica?  Nós temos a resposta, não é mesmo?

As companhias aéreas comemoram aumento no volume de venda de passagens, bem como, da conquista de novos passageiros em 2009, fruto da estratégia de menores preços!

Registra-se um considerável aumento do número de passageiros aéreos, muitos deles, aqueles que anteriormente viajavam de ônibus!

E o que isso significa no aspecto econômico e financeiro?

No aspecto econômico:
Maior volume de vendas PODE significar aumento de faturamento e consequentemente melhores resultados operacionais, implicando em melhoria da margem de lucro.  Fruto de: aumento de geração de receitas, aumento da margem de contribuição, rateio dos custos operacionais pela utilização dos serviços aeroportuários, rateio dos custos fixos, ...


No aspecto financeiro:
Maior volume de público representa aumento do fluxo financeiro e diversidade de origens.  O aumento de fluxo financeiro significa mais dinheiro em circulação. A diversidade significa outras diferentes origens, minimizando inadimplências.

Além disso, os números demonstram um suposto ganho:

• 28% de redução no preço da passagem
• 35% de aumento de vendas de passagens

PS:  Vale lembrar que este aumento é resultante especialmente pela adesão de novos passageiros, ou seja, um novo público usuário do sistema aéreo.

Será que estas companhias aéreas estão lucrando com isso?

Bem, esta resposta, somente seus gestores financeiros é que poderão responder!

A você leitor e empresário fica o exemplo da resposta do público acerca do assunto: "preços convidativos é sinônimo de público comprador"!

Além disso, avalie e planeje primeiro para não cometer erros fatais!

À partir do próximo dia 18, as farmácias ficam proibidas de vender itens que não sejam: medicamentos, perfumarias, cosméticos e alimentos diet ou light.

Então:

A - Qual seria o impacto desta resolução para as farmácias?
B - Quais devem ser os primeiros passos para a adequação?


1. IMPACTO NA RECEITA BRUTA

A - Deverá ocorrer uma  redução da receita bruta em até 30% (estimativa do setor), ou seja, exemplificando uma farmácia que vende atualmente um montante de R$ 100 mil mensais, passaria a vender R$ 70 mil.

B - Detalhe seu faturamento, saiba quanto cada um destes grupos contribui nas suas vendas.


2. IMPACTO NA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

A - A margem de contribuição - resultado das vendas após deduzidos os custos da mercadorias vendidas (CMV) - tende a oscilar em termos percentuais, e também, em valores.  Explico melhor: Provavelmente muitos itens doravante proibidos, devam oferecer margens de vendas melhores do que os medicamentos pois estes são tabelados, com isso, a "sobra" denominada de margem de contribuição deverá ser proporcionalmente menor em função da redução do volume de vendas, quanto pela menor margem de venda praticados nos medicamentos.

B - Avalie o impacto na sua margem de contribuição, para fazer isso, obtenha as receitas e deduza o CMV + Impostos + Comissões e outros custos que estejam envolvidos diretamente na venda do produto.


3. CUSTOS FIXOS

A - Os custos fixos foram adequados para vender mais, então provavelmente: o espaço da loja fora ampliado, mais funcionários foram contratados, houveram investimento com expositores e gôndolas, ... tudo isso fez elevar os custos fixos.

B - O setor será obrigado a tomar medidas drásticas com eliminação de postos de trabalho - especificamente para aqueles que realizavam controle, reposição, venda e registro da venda destes itens a serem proibidos.  Também terão que adequar seus demais custos. 

Salvo-se encontrar produtos alternativos permitidos e/ou alavancar as vendas gerando receitas que justifiquem a manutenção do quadro de funcionários.


4. RESULTADO ECONÔMICO

A - O resultado econômico trata do lucro ao final de cada período!  Certamente ocorrerá queda desse resultado!

B - Para viabilizá-la, será necessário então adequar toda a estrutura de custos fixos da empresa.


Melhor seria, naturalmente, encontrar meios para substituir o mix de vendas, visando não permitir queda de receitas, ou seja, encontrar outros itens permitidos que possibilitem manter o mesmo volume de faturamento, com isso, não haverá sacrifícios com: demissão de pessoas, redução dos custos fixos de estrutura, redução da margem de lucro, ...

Você está preparado tecnicamente para estas adequações?

• Você se lembra, há 20 anos atrás, quanto eram nossas opções para compras?
• Ao comprar um veículo dispúnhamos de poucos modelos ofertados por 4 montadoras nacionais ...
• Quando necessitávamos comprar remédios emergenciais, poucas eram as opções de lojas do ramo...
• Também poucas eram as opções de supermercados para comprar alimentos, produtos de limpeza, ...  itens como: confecções, eletrodomésticos, automotivos, ... só em lojas especializadas!
• Opções de restaurantes eram poucas, e, via de regra, oferecendo somente os cardápios triviais...

NO ASPECTO DO CONSUMISMO:

• Atualmente são incontáveis os modelos de veículos ofertados por mais de 20 montadoras instaladas no Brasil, sem contar com todas as opções de importados que nos induzem a trocas mais frequentes do carro de uso pessoal ou da frota da empresa, sempre estimulados por inovações de tecnologia, design, economia, status, ...
• Uma grande diversidade de lojas farmaceuticas, muitas delas fazendo parte de grandes redes varejistas, não só facilitam nossa busca, como também estimulam o consumo de outros itens: cosméticos, perfumarias, revistas, bomboniére, bebidas, ...
• As grandes redes de hipermercados e supermercados de vizinhança criadas atendem toda nossa necessidade, incluindo os itens de confecções, eletrodomésticos, automotivos, ....
• A infinidade de oferta de bares e restaurantes, muitos deles com apelos tradicionalistas, especialidades exóticas, auto-atendimento, ...

Ou seja, no passado, existia uma menor proporção de ofertas - baixa concorrência.  Com isso, quem estava estabelecido tinha "clientes de sobra" para vender, diferente da grande concorrência dos dias atuais!

Também, nos dias atuais, diante da grande infinidade de ofertas de todos os gêneros, temos mais estímulos para o consumismo desenfreado, sem contar com recursos inexistentes no passado e que hoje são imprescindíveis, ou, se fazem necessário até pela exigência do mercado: telefone celular, GPS, viagens turísticas frequentes, trocas de carros com maior frequencia, consumação em bares e restaurantes com maior frequencia, ...

Com isso, gastamos mais!  Pior, gastamos o lucro que achamos não ganhar!

Voltando ao comentário dos experientes: "antigamente, na época da inflação é que ganhava dinheiro!", acredito que essa crença se dava porque. além de incidir altos indices inflacionários que permitiam o aumento frequente dos preços de vendas dificultando a memorização ou o próprio conhecimento do preço pelo comprador, concentravam-se as compras em poucos estabelecimentos porque o mercado era muito limitado em sua oferta.

Você concorda? 

• venda a vista de itens comprados a prazo
• venda de itens disponíveis em estoque e que já tenham sido pagos em períodos anteriores
• recebimentos em datas inferiores aos pagamentos (quando o prazo para pagamento da compra é superior ao do recebimento das vendas)
• entrada de dinheiro originada em outras fontes que não seja a venda (venda de um bem imobilizado, empréstimos, ...)

Falta de dinheiro em caixa não é sinônimo de prejuízo!
Exemplo de casos que retratam esta situação:

• pagamento da compra de um lote de mercadorias e/ou matéria-prima que ainda não fora vendida
• pagamento de contas que não façam parte da movimentação operacional (empréstimos, financiamentos, ...)
• compra de bens imobilizados (veículos, móveis, máquinas, ...)
• retirada realizada por sócios
• atraso no recebimento de contas
• inadimplências

REGIME DE COMPETÊNCIA - Neste critério de avaliação, analisa-se o real desempenho da empresa, considerando as operações de venda com os respectivos custos para sua realização:

• Neste caso, avaliam-se os custos efetivos (fixos e variáveis) envolvidos na realização do negócio, independentemente que tenham ocorrido recebimentos ou pagamentos
• E também, nesta conta, são levados em consideração somente os valores efetivamente contratados quando da compra e da venda das unidades negociadas (de mercadorias ou de serviços)

PORTANTO...

• Não avalie sua empresa pela simples percepção da falta ou sobra de dinheiro no caixa!
• É necessário montar um demonstrativo de resultados no período para verificar tecnicamente se ocorreu lucro ou prejuízo!
• Também é necessário montar um demonstrativo do fluxo de caixa deste mesmo período para verificar a sobra ou falta de dinheiro!

IMPORTANTE...

• Os dois demonstrativos devem ser elaborados periodicamente, sendo que, cada qual lhe apresentará um resultado específico
• Aquele que demonstra o resultado através do lucro ou prejuízo, demonstra o seu desempenho pelo REGIME DE COMPETÊNCIA, e, aquele que demonstra o resultado através do saldo em caixa, demonstra o seu desempenho pelo REGIME DE CAIXA

SAIBA QUE...

• Estes dois demonstrativos são independentes e devem ser elaborados periodica e simultaneamente
• Os resultados não deverão ser coincidentes, salvo por uma extrema coincidência ou quando se tratar de baixíssimo volume negociado no período
• Ambos (demonstrativos) deverão ser seus referenciais para tomadas de decisões sobre: estabelecer política de prazos para recebimentos e para pagamentos, evidenciar maiores esforços de vendas, estabelecer políticas de compras, ...

Interessou-se pelo assunto e não sabe como fazer?

Procure pelo balcão SEBRAE e solicite orientação aos consultores especializados, ou, inscreva-se nos cursos de finanças existentes!

Com estes conhecimentos, você estará capacitado para gerenciar melhor seus negócios, com maior tranquilidade e segurança!

• é o País mais populoso do Planeta
  
• existe um rigoroso controle de natalidade para evitar um crescimento desenfreado da população
  
• faltam recursos naturais próprios
  
• são fortes fabricantes de produtos eletro-eletrônicos, vestuário, calçados, ...
  
• seus preços são muito competitivos

Afinal, quais serão os principais segredos de seu sucesso? 

Tenho convicção de que os segredos não são poucos!  No entanto, tenho também algumas certezas que indubitavelmente explicam sua pujança!

• o País especializou-se na transformação de produtos primários (matéria-prima) em produtos industrializados: esta prática agrega valor em suas vendas...
  
• as indústrias especializaram-se na produção em larga escala: esta prática diminui os custos de produção...
  
• o País especializou-se na exportação de seus produtos industrializados: esta prática propicia entrada de divisas e possibilita a capacidade de importar os produtos primários: minérios, alimentos em grãos, ...
  
• seus custos de industrialização são baixíssimos: explicados pela alta produção, baixa carga tributária, mão-de-obra de baixo custo, ...

Em resumo, uma das principais estratégias: produzir grandes quantidades a baixos custos possibilitando vender tudo com preços extremamente competitivos para o mundo todo!

Esta é uma das maneiras para ganhar dinheiro, obviamente que existem outras...

Em sua empresa, qual é a prática adotada?

É necessário saber:

• planejar seu dinheiro  -  as entradas e especialmente as saídas
   
• avaliar suas viabilidades para investimentos
   
• conhecer sua capacidade para contratação de funcionários
   
• conhecer sua capacidade para manutenção de seu escritório, seu consultório, sua clínica, sua oficina, ...

Até em sua vida pessoal é necessário aplicar suas habilidades na administração do seu dinheiro, especialmente quando a responsabilidade é expandida a familiares: esposa, filhos, ...

Para todos os casos, existem movimentos setoriais de informação e sensibilização, cursos, livros de auto-ajuda, reportagens em revistas das mais diversas especialidades, ...

Viu só quanta preocupação para que você administre bem o seu dinheiro?

Então, que tal deixar de lado alguns paradigmas e aprender a gostar da administração financeira?

Talvez eu também consiga, um dia, socorrer um acidentado sem morrer antes!

Pense nisso!